(単位：百万円) 日本基準(表示科目) 日本
基準
決算期 変更の 影響
表示 組替
認識・
測定の 差異
IFRS 注記 IFRS(表示科目)
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び預金 58,861 539 △17,851 ― 41,548 F 現金及び現金同等物 受取手形及び売掛金 47,261 △3,468 6,547 △524 49,816 営業債権及び
その他の債権
― ― 17,859 ― 17,859 F その他の金融資産 商品及び製品 13,091 △934 25,900 869 38,926 F 棚卸資産
仕掛品 3,600 △77 △3,522 ― ― F
原材料及び貯蔵品 18,917 3,460 △22,377 ― ― F 繰延税金資産 2,768 △86 △2,682 ― ― F
その他 9,481 667 △6,741 170 3,577 その他の流動資産
貸倒引当金 △189 3 186 ― ―
流動資産合計 153,792 103 △2,682 515 151,729 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産 53,552 991 ― 3,437 57,981 A 有形固定資産 無形固定資産 3,669 △105 △478 943 4,029 B のれん及び無形資産 投資有価証券 19,302 △2,431 △16,870 ― ―
長期預金 58,122 △23 △58,098 ― ―
― ― 57 ― 57 営業債権及びその他の
債権
― ― 75,999 2,778 78,778 その他の金融資産 繰延税金資産 1,712 35 2,682 △1,691 2,737 F 繰延税金資産
その他 1,990 △556 △619 ― 813 その他の非流動資産
貸倒引当金 △10 0 10 ― ―
固定資産合計 138,338 △2,090 2,682 5,468 144,398 非流動資産合計 資産合計 292,130 △1,986 ― 5,983 296,127 資産合計
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(単位：百万円) 日本基準(表示科目) 日本
基準
決算期 変更の 影響
表示 組替
認識・
測定の 差異
IFRS 注記 IFRS(表示科目) 負債及び資本
負債の部 負債
流動負債 流動負債
支払手形及び買掛金 32,760 795 10,691 533 44,780 営業債務及びその他の 債務
短期借入金 61,693 56 ― ― 61,749 借入金
リース債務 111 △1 ― 2 112 その他の金融負債
未払法人税等 1,327 13 ― ― 1,340 未払法人所得税等
賞与引当金 2,132 111 △2,243 ― ―
― ― 2,909 1,016 3,926 C 短期従業員給付
役員賞与引当金 70 △3 △67 ― ―
製品補償損失引当金 580 18 890 230 1,720 引当金
受注損失引当金 19 ― △19 ― ―
訴訟損失引当金 870 ― △870 ― ―
その他 12,638 △341 △11,289 ― 1,007 その他の流動負債 流動負債合計 112,205 650 △0 1,782 114,637 流動負債合計
固定負債 非流動負債
長期借入金 8,460 127 ― ― 8,587 借入金
リース債務 169 0 ― 5 175 その他の金融負債
繰延税金負債 2,957 84 0 △150 2,892 F 繰延税金負債 役員退職慰労引当金 223 △25 △197 ― ―
退職給付に係る負債 2,985 △148 9 120 2,966 長期従業員給付 (退職給付に係る負債)
資産除去債務 68 △1 ― ― 66 引当金
その他 214 29 188 ― 431 その他の非流動負債
固定負債合計 15,078 66 0 △25 15,120 非流動負債合計 負債合計 127,283 717 ― 1,757 129,758 負債合計
純資産の部 資本
資本金 14,494 ― ― ― 14,494 資本金
資本剰余金 6,473 ― 80 ― 6,553 F 資本剰余金
利益剰余金 120,432 △817 ― 16,344 135,959 D 利益剰余金
自己株式 △6,314 ― ― ― △6,314 自己株式
新株予約権 80 ― △80 ― ― F
その他の包括利益
累計額合計 19,403 △1,386 ― △12,060 5,956 D その他の資本の構成 要素
154,569 △2,203 ― 4,284 156,649 親会社の所有者に帰属 する持分合計
非支配株主持分 10,277 △500 ― △57 9,719 非支配持分 純資産合計 164,847 △2,704 ― 4,226 166,369 資本合計 負債純資産合計 292,130 △1,986 ― 5,983 296,127 負債及び資本合計
― 29 ―
主に以下の理由から日本基準とIFRSの資本の金額は相違しております。
A. 有形固定資産の減価償却
有形固定資産の減価償却方法について、日本基準では主として定率法を採用していますが、IFRSでは定額法を 採用しています。また、IFRSの適用に伴い有形固定資産の耐用年数を変更しております。この結果、有形固定資 産の残高が3,437百万円増加しております。
B. 開発費の調整
日本基準において費用処理している一部の開発費用について、IAS第38号「無形資産」に規定される要件を満た すことから資産計上しております。その結果、「無形資産」の金額が997百万円増加しております。
C. 有給休暇に係る債務の調整
日本基準においては認識していない有給休暇に係る債務について、IFRSではIAS第19号「従業員給付」に従い未 消化の有給休暇について負債認識しております。その結果、「短期従業員給付」の金額が1,019百万円増加してお ります。
D. その他の資本の構成要素の調整
IFRS適用にあたってIFRS第1号にある在外営業活動体の換算差額累計額の免除規定を適用し、IFRS移行日現在で 存在していた在外子会社に係る換算差額累計額をゼロとみなしております。その結果、△14,101百万円を「その 他の資本の構成要素」から「利益剰余金」へと振り替えております。
E. 報告期間の末日に係る調整
報告期間の末日が親会社と相違していた一部の連結子会社について、報告期間の末日を統一又は親会社報告期 間の末日現在の追加的な財務諸表を作成し、連結を行っております。その結果、連結財政状態計算書の各勘定の 金額に影響があります。
F. 表示組替
主に次の項目について表示組替を行っております。
・日本基準において「現金及び預金」に含めて表示していた預入期間が3ヶ月超の定期預金について、IFRSでは
「その他の金融資産（流動）」に含めて表示しております。
・日本基準において区分掲記している「商品及び製品」、「仕掛品」、「原材料及び貯蔵品」について、IFRS では「棚卸資産」として一括表示しております。
・「繰延税金資産」、「繰延税金負債」について、IFRSでは全て非流動で表示しております。
・日本基準において区分掲記している「新株予約権」について、IFRSでは「資本剰余金」に含めて表示してお ります。
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前第３四半期連結会計期間(2016年12月31日)の資本の調整
(単位：百万円) 日本基準(表示科目) 日本
基準
決算期 変更の 影響
表示 組替
認識・
測定の 差異
IFRS 注記 IFRS(表示科目)
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び預金 107,909 3,457 △68,094 ― 43,272 F 現金及び現金同等物 受取手形及び売掛金 48,434 △2,877 3,829 △86 49,300 営業債権及び
その他の債権
― ― 68,386 ― 68,386 F その他の金融資産 商品及び製品 13,747 1,942 27,848 242 43,781 F 棚卸資産
仕掛品 4,106 △75 △4,031 ― ― F
原材料及び貯蔵品 22,238 1,578 △23,817 ― ― F
その他 11,454 160 △6,590 39 5,064 F その他の流動資産
貸倒引当金 △297 △8 305 ― ―
流動資産合計 207,594 4,178 △2,164 195 209,804 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産 52,735 3,653 ― 3,635 60,024 A 有形固定資産 無形固定資産 3,645 152 △426 792 4,163 B のれん及び無形資産 投資有価証券 21,423 △2,431 △18,991 ― ―
長期預金 719 50 △770 ― ―
― ― 41 ― 41 営業債権及びその他の
債権
― ― 20,608 2,824 23,433 その他の金融資産
― ― 1,898 932 2,830 F 繰延税金資産 その他 3,918 △2,817 △207 ― 893 その他の非流動資産
貸倒引当金 △10 △0 10 ― ―
固定資産合計 82,430 △1,391 2,164 8,184 91,388 非流動資産合計 資産合計 290,025 2,786 ― 8,380 301,192 資産合計
― 31 ―
(単位：百万円) 日本基準(表示科目) 日本
基準
決算期 変更の 影響
表示 組替
認識・
測定の 差異
IFRS 注記 IFRS(表示科目) 負債及び資本
負債の部 負債
流動負債 流動負債
支払手形及び買掛金 35,212 △179 14,695 584 50,313 営業債務及びその他の 債務
短期借入金 51,421 241 ― ― 51,662 借入金
― ― 92 2 95 その他の金融負債
未払法人税等 1,520 199 ― ― 1,720 未払法人所得税等
― ― 2,846 995 3,842 C 短期従業員給付 賞与引当金 2,210 △367 △1,842 ― ―
役員賞与引当金 164 ― △164 ― ―
製品補償損失引当金 579 36 900 203 1,720 引当金
受注損失引当金 0 ― △0 ― ―
訴訟損失引当金 899 ― △899 ― ―
その他 15,662 1,221 △15,627 △11 1,245 その他の流動負債 流動負債合計 107,672 1,152 ― 1,774 110,599 流動負債合計
固定負債 非流動負債
長期借入金 9,014 55 ― ― 9,069 借入金
― ― 192 3 195 その他の金融負債
役員退職慰労引当金 220 ― △220 ― ―
退職給付に係る負債 3,038 △38 11 101 3,112 長期従業員給付 (退職給付に係る負債)
資産除去債務 64 5 ― ― 69 引当金
― ― △398 2,593 2,195 F 繰延税金負債
その他 3,349 △3,308 414 ― 455 その他の非流動負債
固定負債合計 15,687 △3,287 ― 2,698 15,098 非流動負債合計 負債合計 123,360 △2,134 ― 4,472 125,698 負債合計
純資産の部 資本
資本金 14,494 ― ― ― 14,494 資本金
資本剰余金 6,473 ― 95 ― 6,568 F 資本剰余金
利益剰余金 127,543 13,196 ― 1,888 142,629 D 利益剰余金
自己株式 △6,327 ― ― ― △6,327 自己株式
新株予約権 95 ― △95 ― － F
その他の包括利益
累計額合計 17,039 △9,498 ― 2,018 9,559 D その他の資本の構成 要素
159,319 3,697 ― 3,907 166,924 親会社の所有者に帰属 する持分合計
非支配株主持分 7,346 1,223 ― ― 8,569 非支配持分 純資産合計 166,665 4,921 ― 3,907 175,494 資本合計 負債純資産合計 290,025 2,786 ― 8,380 301,192 負債及び資本合計
決算短信（宝印刷） 2018年02月15日 09時38分 35ページ（Tess 1.50(64) 20171211_01）
主に以下の理由から日本基準とIFRSの資本の金額は相違しております。
A. 有形固定資産の減価償却
有形固定資産の減価償却方法について、日本基準では主として定率法を採用していますが、IFRSでは定額法を 採用しています。また、IFRSの適用に伴い有形固定資産の耐用年数を変更しております。この結果、有形固定資 産の残高が3,635百万円増加しております。
B. 開発費の調整
日本基準において費用処理している一部の開発費用について、IAS第38号「無形資産」に規定される要件を満た すことから資産計上しております。その結果、「無形資産」の金額が852百万円増加しております。
C. 有給休暇に係る債務の調整
日本基準においては認識していない有給休暇に係る債務について、IFRSではIAS第19号「従業員給付」に従い未 消化の有給休暇について負債認識しております。その結果、「短期従業員給付」の金額が915百万円増加しており ます。
D. その他の資本の構成要素の調整
IFRS適用にあたってIFRS第1号にある在外営業活動体の換算差額累計額の免除規定を適用し、IFRS移行日現在で 存在していた在外子会社に係る換算差額累計額をゼロとみなしております。その結果、△14,101万円を「その他 の資本の構成要素」から「利益剰余金」へと振り替えております。
E. 報告期間の末日に係る調整
報告期間の末日が親会社と相違していた一部の連結子会社について、報告期間の末日を統一又は親会社報告期 間の末日現在の追加的な財務諸表を作成し、連結を行っております。その結果、連結財政状態計算書の各勘定の 金額に影響があります。
F. 表示組替
主に次の項目について表示組替を行っております。
・日本基準において「現金及び預金」に含めて表示していた預入期間が3ヶ月超の定期預金について、IFRSでは
「その他の金融資産（流動）」に含めて表示しております。
・日本基準において区分掲記している「商品及び製品」、「仕掛品」、「原材料及び貯蔵品」について、IFRS では「棚卸資産」として一括表示しております。
・「繰延税金資産」、「繰延税金負債」について、IFRSでは全て非流動で表示しております。
・日本基準において区分掲記している「新株予約権」について、IFRSでは「資本剰余金」に含めて表示してお ります。